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澳洲稅務系列 4—— 稅收抵減 Deduction you can claim

2024-11-05

供稿人：杭州澳星出國　聯系方式：0571-87212020

在上一篇中，我們講到了投資房產所產生的虧損，是可以用抵扣個稅的(負扣稅)。那么今天，我們就來聊聊，除了投資房，日常生活和工作中，還有哪些比較常見的抵稅方式。

首先，這些“抵減”的費用大部分是要和工作有關的，即Work-related expenses。你必須真實支付了費用，沒有獲得報銷，并保留了憑證，才能在年終報稅中，申報這些抵減費用。

● 車，公共交通和旅行費用

Car, transport and travel

這一項主要是指在工作中產生的交通費用，但不包括去公司路上產生的上下班交通費用。例如：房產銷售工作中，需要開車帶客戶去看房，那么這個車費就可以用作費用抵減了。

● 工具，電腦及其他用于工作的設備

Tool,computers and items you use for work

例如：程序員買了一臺電腦，既用于工作，又用于下班后回家消遣。那么這臺電腦的費用，就要按公用和私用的比例，一部分用于抵減。

● 工作服

Clothes and items you wear at work

工作服的購買，清洗都可以用作抵扣，但是必須是要行業要求的服飾，強制性制服，保護性服裝或特定職業的服裝。例如護士服，警官制服等。

● 居家工作的費用

Working from home expenses

例如水電網絡費用，都可以按照比例來抵減。比如一周在家工作3天，每天工作8小時，那么一年就是3天x 1/3 x 48周/365天=14%。如果一年的電費總共是$1000, 那么就可以抵減 $140。

● 在職教育，培訓和課程

Education, training and seminars

這些教育，培訓一般是為了提高工作質量，為了晉升，為了增加收入。例如：財務報讀CPA課程的費用就可以用于抵扣。

● 各種會費，委員會會費

Members, accreditations, fees and commissions

就比如專業機構的年費，工會費，就可以用于抵扣。

● 餐費，娛樂及活動費

Meals, entertainment and functions

多數情況下，這些費用很難被認定是與工作相關，用于抵稅的。只有少數情況，例如加班過程中的必要的餐飲，才可以抵扣，但是加班回家路上吃飯，就不能作為抵扣。再比如客戶經理為了維系客戶請客戶吃飯，如果公司沒有報銷，這個也是可以抵扣的。

● 健康訓練，健康評估

Personal grooming, health and fitness

這些只指因工作的特殊需要的強制性健康評估，不包含打疫苗。比如疫情期間，有些工作需要核酸檢測陰性，這些檢測費用就可以抵扣。但是比如你找了一份廚師工作，單位需要您提供體檢證明，這個就不能作為抵扣。

● 禮物和捐款費用

Gifts and donations

這個禮物和捐款只有給Deduction gift recipient (DGT)才能抵扣。

● 投資，保險，養老金貢獻

Investments, insurance and super

投資房的貸款利息、物業管理費、保險費、維護維修費及折舊費用均可抵扣。這個就是上期講到的負扣稅，一般是單獨在投資房收入里申報抵扣。這里的養老金抵扣，只指self contribution, 即自己往養老金賬戶里投資的錢。如果您在個稅申報的時候，用養老金抵扣，那么養老金賬戶里的self contribution 就必須繳稅。但是兩者稅率不一樣，可以自己平衡一下哪個劃算。

● 報稅支付的費用

Cost of Managing tax affair

如果在澳洲，我們請會計師幫我們申報稅務，那么就會有開銷，這個開銷就可以合理抵減收入。

以上這么多，都是澳洲個人報稅時，可以合理抵減的費用。種類很多，但是陷阱也多，如果隨便亂抵扣的話，小心會被稅務局查。不清楚的小伙伴們，記得在澳洲找個靠譜的會計，能幫您省很多錢哦。

今天我們在抵減里有提到養老金的抵減，下一篇，我們來了解一下澳洲的養老金的構成吧，盡請期待！

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