如何應對美國國稅局的查稅？

移民美國，如何應對美國國稅局的查稅？美國國稅局(IRS)查稅是指該部門復查公司或個人的收入信息，以確保納稅人在填報稅表時提供的信息符合稅法的規定，同時驗證申報的納稅金額是否正確。被查稅當然是一件煩心事，但是不要驚慌，許多情形并不像人們想象的那么壞。

1.為什么美國國稅局選中了我？

被選中查稅并不一定代表你的報稅表真的有問題。國稅局使用幾種不同的方法選擇查稅人：

A)由電腦過濾隨機選擇：有些時候國稅局完全根據電腦中存儲的公式選擇。他們會把人們的稅表和電腦中的規范“稅表”對比。這些規范“稅表”是國稅局根據全美同類納稅人的稅表歸納出來的。國稅局使用這些“規范”來對比納稅人提供的信息。

B)交叉檢查：如果你的報稅表涉及其他納稅人(例如商業伙伴或投資人)的報稅，國稅局也可能會選出您的稅表進行復查。

C)由經驗豐富的審計員審查稅表。如果審計員發現稅表中有問題，他們會指明具體的項目，然后將稅表轉交給查稅部門。

注意：申報修改稅表不會影響原稅表的選則流程；修改稅表也同樣會被查稅。此外，接受退稅款不一定會是被查稅的原因。

2.美國國稅局怎樣通知我查稅？

如果你的帳戶被選出需要查稅，他們會以書信的方式通知你。

3.美國國稅局將怎樣查稅？

國稅局查稅的方式有兩種：書信或以見面的方式親自來審查你的紀錄。見面可能在國稅局辦公室、納稅人家里、工作地點或會計師的辦公室(現場查稅)進行。國稅局會書面通知你，在信函上他們會提供所有的聯絡信息和具體步驟的說明。

如果國稅局是通過書信來查稅的，他們會在信上明確所需要的信息，例如收入、支出和稅收扣除得數額，等等。如果你需要郵寄的賬簿或紀錄太多，你可以申請面對面查稅。國稅局會在寫給你的信上提供聯絡方式和具體步驟。

4.我需要提供什么材料？

國稅局會在信函中明確列出你所需要的特定文件。美國法律要求每位納稅人保留用來報稅的所有紀錄，從申報稅表之日起至少三年。

5.如何知道美國國稅局是否收到了我的材料？

在郵寄材料時，一定要用能得到國稅局確認收件的郵寄方式。例如，如果你使用美國郵政服務，你可以用Certified mail, registered mail, USPS tracking 等，以確認對方的確收到了你的材料。

6.如果我需要更多時間查找所需材料該怎么辦？

如果對你的查稅是用信函的方式進行的，你可以寫一封書面的延期申請并將其傳真到國稅局；也可以將延期申請郵寄到國稅局信函上提供的地址。國稅局通常準許一次性的30天自動延期。如果國稅局無法批準你的延期請求，他們會通知你。然而，如果您收到的是“欠稅通知”，國稅局將不會批準延期要求，而你需要向美國稅務法庭提出延期要求。

如果您的查稅是以見面的方式進行，你可以向指派給你的查稅員直接要求延期。必要時你也可以聯絡查稅員的上司。

7.國稅局會查多久以前的稅？

一般而言，國稅局可以在查稅中包括最近三年申報的稅表。但是如果他們發現重大錯誤，他們可能會復查到三年以前的報稅。但是他們通常不會回溯到六年以上。國稅局會在稅表申報后盡快查稅。因此大部分的查稅是過去兩年內申報的稅表。

8.查稅需要進行多長時間？

很難說要進行多久，根據查稅的類型、問題的復雜程度、所要求的信息可否得到以及你對審查的結果同意與否……而不同。

9.我擁有哪些權利？

身為納稅人，你在檢查、上訴、追討和退稅的過程中擁有以下權利：

A)得到國稅局員工專業而有禮貌地對待的權利；

B)擁有與稅務相關事項的隱私和保密的權利；

C)有權知道為什么國稅局需要索取這些信息，國稅局如何使用這些信息，以及如果不提供這些信息會有什么后果；

D)有權代表自己或授權他人代表自己出面處理這一事件；

E)有權在國稅局內或區法庭上對裁決的結果提出上訴。

10.美國國稅局如查稅的結果會怎樣？

查稅的結果有三種情況：

A）沒有變更：你已經為審查的所有項目提供了足夠的證據，證明你的報稅是正確的，結果沒有變更。

B）同意變更：在查稅過程中，國稅局發現遺漏，提議變更，你被通告結果并同意這些變更。

C）不同意變更：在查稅之后，國稅局提議變更所繳數額，你被通告但是不同意這些變更。

11.如果你同意審查得出的結果，你還需要做些什么？

如果你同意查稅的結論，你會被要求在檢查報告上簽字。如果你被發現欠國稅局的稅款，你有幾種付款方式。在國稅局追討程序的第594號文件中有詳細說明。

12.如果你不同意查稅結果，你該怎么辦？

如果不同意查稅結果，你可以要求與國稅局的管理階層舉行會談，也可以向美國國稅局或稅收法庭提出上訴(file an appeal)。