在美國，如何把資產交給孩子更省稅？

我們都知道，美國是有遺產稅的，父母的遺產傳承給子女都是要繳納遺產稅的。這時候就有人會問了，如果我在去世之前就把錢給孩子，是不是就沒有遺產稅了？不好意思，遺產稅雖然避免了，但是還有贈與稅。我們的資產在生前給到孩子就是贈與，去世后給孩子就是遺產，所以，不管怎么給，都免不了要交稅。注：本文只針對有美國身份的家庭。

而且，美國的贈與稅與遺產稅享有同一個稅率和免稅額，2017年的免稅額是549萬美元，而且每年都會上調，所以在美國贈與稅和遺產稅合起來叫遺贈稅，其實是同一個類型，只不過是時間不同而已。那么很多父母就會疑惑了，我到底是把資產贈與給孩子還是作為遺產給孩子更省稅？

在美國，如何把資產交給孩子更省稅？

在做這個決定之前，一定要考慮這三個問題：該不該把資產交給孩子？把哪些資產交給孩子？用什么方式把資產交給孩子？因為在美國，如果孩子滿18歲了，他名下的財產就是屬于他的個人財產了，父母是管不了的，這就存在很多風險。

比如法律風險，美國是一個法律訴訟很多的國家，離婚率也很高，所以會有法律上的風險。另外還會有稅務上的風險，比如高增值的房產就不適合太早給孩子，為什么？前面已經提到了美國的贈與稅與遺產稅稅率和免稅額相同，那么他們最大的區別在哪里呢？區別就是孩子的繼承成本不同，我們用房產舉一個簡單的例子：

李先生在很早以前花了100萬美元買了一套房子，現在房子值1000萬美元，李先生打算把房子通過贈與的方式過戶給孩子，那么超過549萬美元免稅額的部分，李先生就要交贈與稅了，而孩子接受房產的同時也繼承了李先生當時買房子的100萬美元成本，如果他第二天以1000萬美元賣掉的話，他的成本是100萬美元，增值的900萬還要交增值稅，所以這樣就會面臨雙重稅收，李先生要交贈與稅，孩子要交增值稅。

而李先生如果是把房子作為遺產給孩子，超過549萬美元的部分肯定還是要交遺產稅的，但區別是孩子繼承的成本不是100萬美元，而是1000萬美元，就算他第二天以1000萬美元將房子賣掉，也不用交增值稅了。這也是為什么很多美國人、猶太人買房子之后一直不賣，也不贈與給孩子的原因，就是要等到去世的時候，再將房子作為遺產傳承給孩子，雖然不能免遺產稅，增值稅都可以免掉。

那么，遺產稅如何解決呢？一點都不能減免嗎？通過以下兩種方式還是可以合理的省掉部分遺產稅的：

1.人壽保險

美國有全世界最便宜的人壽保險，它的價格差不多是中國壽險的1/6，香港的1/3。以李先生的例子來看，他的房子繼承給孩子差不多要交500萬美元*40%=200萬美元的遺產稅，真金白銀的交200萬美元的稅還是很心疼的。而如果通過提前規劃，差不多花20萬美元就可以買一個200萬美元的的人壽保險，等李先生去世的時候，孩子就可以拿200萬美元的保險理賠去交遺產稅，就不用拿自己的真金白銀區交遺產稅了。這是非常劃算的事情，也是大部分美國人通常會用的方法。

2.生前信托

在美國，生前信托也是資產傳承的一個重要工具。美國的信托和中國大陸以及香港的信托不同，大陸和香港的信托大部分都有起投金額，比如500萬美元的起投金額，你交給我，我來幫你打理資產，投資不同的標的。 

而美國的生前信托類似于認證遺囑，是有法律效應的，主要內容是關于我想要如何分配我的資產。生前信托分為可撤銷信托和不可撤銷信托兩種，可撤銷的生前信托，顧名思義就是可以更改，可以撤銷的，它最主要的作用就是規避美國的認證法庭。

因為在美國，如果一個人去世了，在沒有做任何生前信托的情況下，他所有的資產都要經過認證法庭，認證法庭要看你有沒有債務，這個時間是1-2年，而且費用很高。最主要的是，如果經過認證法庭的話，你的遺產第一順位繼承人不是你的孩子或者一些法定繼承人，而是債權人，如果提前做了生前信托，就可以避免這個問題。

還有一個不可撤銷生前信托，顧名思義就是不能更改的，所有放到不可撤銷信托的資產都是免遺產稅的，不用交任何遺產稅。但也不能濫用，因為不可撤銷，就意味著你放進去的資產你自己就不能動了，所以一些高增值的資產，以后想要拿錢出來用的資產等都不適合放進生前信托。

在美國最常用的放進生前信托的資產就是人壽保險，基本上所有高凈值人群都是用這種方式解決資產傳承、遺產稅的問題。

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