美國(guó)稅務(wù)：認(rèn)清到底是延遲納稅還是不用繳稅

（美國(guó)移民）在英文中Tax－deferred (延遲交稅)和Tax－Exempt（免稅）是兩個(gè)完全不同的概念，延遲交稅，并不等于不交稅。

稅務(wù)延遲（Tax-Deferred）

在英文中Tax－deferred (延遲交稅)和Tax－Exempt（免稅）是兩個(gè)完全不同的概念。延遲交稅，并不等于不交稅，在美國(guó)眾多的養(yǎng)老計(jì)劃中，比如401K計(jì)劃和傳統(tǒng)養(yǎng)老金計(jì)劃中，都使用了稅務(wù)延遲這個(gè)概念。既然要交稅，為什么延遲交稅的概念還這么吸引人？這兩個(gè)計(jì)劃將稅前收入的一部分放在養(yǎng)老金計(jì)劃中，使用復(fù)利計(jì)息，將應(yīng)該被繳納的稅金留在養(yǎng)老金計(jì)劃中以幫助本金獲得更高的收益。20年、30年之后，利用復(fù)利的力量，使得這部分稅金增長(zhǎng)數(shù)十倍，僅僅在取出的時(shí)候，需要一次性繳納稅金。雖然在401K的概念中，也有"退休計(jì)劃貸款"的概念。但是貸款必須在五年之內(nèi)還清。否則，未還清的貸款部分，超過(guò)了五年的期限之后，仍然要繳納個(gè)人所得稅。而且，根據(jù)美國(guó)稅法的規(guī)定，在退休后，每年納稅的額度也同工作時(shí)不同，納稅的額度更低。

免稅(Tax-Exempt)

而免稅則是另外一個(gè)概念，你的收入完全不用交稅，或者不用交一部分稅。比如保單中的現(xiàn)金價(jià)值，從人壽保單中支取現(xiàn)金價(jià)值是不用繳納稅金的（Tax-Exempt）。怎樣既能夠躲開(kāi)IRS的火眼金睛，免掉稅收，又從你的保單中拿錢(qián)呢？最有效的辦法就是保單貸款。你從保單中貸款出來(lái)的現(xiàn)金，是不會(huì)被IRS認(rèn)定為應(yīng)稅收入的。換句話(huà)來(lái)講，你從保單中拿出的錢(qián)是不用繳稅的。很多人會(huì)問(wèn)，保單的貸款利率是多少呢？這個(gè)取決于不同的保險(xiǎn)公司，一般來(lái)說(shuō)是4%-6%之間。有人這個(gè)時(shí)候就會(huì)問(wèn)，那么我平時(shí)看到的保險(xiǎn)計(jì)劃書(shū)上面的數(shù)字，都是稅前還是稅后？難道過(guò)世之后，我的子孫還要幫我繳納我的貸款利息？這一點(diǎn)是完全不用擔(dān)心。保險(xiǎn)計(jì)劃書(shū)上面的數(shù)字，都是扣除了所有費(fèi)用之后的數(shù)字。Cash Surrender Value（退保價(jià)值），Total Death Benefit （身故賠償金），這些都是凈得價(jià)值。即使是扣除了所有費(fèi)用之后的價(jià)值，帶有現(xiàn)金價(jià)值的人壽保險(xiǎn)仍然能夠?yàn)橥侗Ｈ藥?lái)5-10倍的金融杠桿，平均每年6%-12%的復(fù)利計(jì)息的收益，這也是其他需要納稅的理財(cái)產(chǎn)品所不能夠比擬的。

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