美國(guó)養(yǎng)老金管理體系

（美國(guó)移民）美國(guó)人的錢(qián)，大多存在退休計(jì)劃里，這些計(jì)劃通常在避稅上都非常有優(yōu)勢(shì)，而且會(huì)被拿去做穩(wěn)定投資，以期在退休后，獲得穩(wěn)定現(xiàn)金流。有的退休計(jì)劃甚至成為了某些公司作為吸引優(yōu)秀人才的工具，足可見(jiàn)美國(guó)養(yǎng)老計(jì)劃的巨大吸引力。

401K退休金賬戶(hù)

401K賬戶(hù)，是美國(guó)于1981年創(chuàng)立的一種專(zhuān)門(mén)為儲(chǔ)蓄退休金而設(shè)計(jì)的賬戶(hù)。設(shè)有401K賬戶(hù)的人將其稅前收入的一部分拿出來(lái)存在這個(gè)賬戶(hù)里面，用做投資。這種退休金賬戶(hù)幫助儲(chǔ)蓄人延遲納稅。美國(guó)政府將這類(lèi)賬戶(hù)納入了稅法，其相關(guān)規(guī)定被收入到國(guó)稅條例的第401條K款，于是大家用法條命名這種延遲納稅的退休賬戶(hù)為401K。

怎樣擁有一個(gè)401K賬戶(hù)？401K賬戶(hù)必須由雇主發(fā)起設(shè)立，個(gè)人不可以發(fā)起設(shè)立自己的401K賬戶(hù)。每人每年可以往401K賬戶(hù)里面存入18000美金， 50歲后每年可以多存入5500美金，也就是23500美金。存款進(jìn)入401K賬戶(hù)的形式有很多種，可以設(shè)定一個(gè)值，每月工資中固定金額或者固定比例的錢(qián)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)存至401K賬戶(hù)中，或者雇主將利潤(rùn)分紅存入個(gè)人的401K賬戶(hù)。對(duì)于福利比較好的公司，公司會(huì)直接在個(gè)人的工資之外，在401K賬戶(hù)中存入現(xiàn)金，以示鼓勵(lì)或嘉獎(jiǎng)。當(dāng)然，如果公司當(dāng)年的利潤(rùn)比較好的話(huà)，有可能存入個(gè)人401K賬戶(hù)中的錢(qián)會(huì)多于18000美金，賬戶(hù)擁有人必須在次年4月份報(bào)稅之前（每年4月份為美國(guó)的報(bào)稅月）將多余的錢(qián)從這個(gè)賬戶(hù)中取出來(lái)，否則，多出來(lái)的錢(qián)會(huì)被征稅，而且還有額外的懲罰。這是為了防止人們利用401K賬戶(hù)的便利來(lái)逃稅。

 延遲納稅，顧名思義，就是你可以晚一點(diǎn)交稅，但是不能不交稅。那么晚點(diǎn)交稅，晚到什么時(shí)候？當(dāng)你要從這個(gè)賬戶(hù)開(kāi)始往外取錢(qián)的時(shí)候，就要交稅了。美國(guó)規(guī)定滿(mǎn)59歲半的人可以從401K賬戶(hù)里面取錢(qián)。如果在59歲半之前領(lǐng)取了401K里面的退休金，那么就要繳納聯(lián)邦和州的個(gè)人所得稅，同時(shí)，向美國(guó)稅局IRS繳納10%作為罰金。在59歲半之后取錢(qián)，正常向州政府和聯(lián)邦政府繳納個(gè)人所得稅即可。

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