就在近日，美國退休制度發生了13年來第一次重大改革！

5月23日，美國眾議院以417票：3票的壓倒性優勢，通過了新版401（K）養老金計劃。

這項退休法案名為“安全法案”，讓雇主向員工提供更有彈性的401(k)退休儲蓄計劃，也將使員工在轉換工作時，更容易把這些退休儲蓄計劃帶著走，并讓兼職人員也能參加。

這是2006年以來美國退休計劃的一次重要變化，也是對401（K）養老金計劃的一次重要改動。

眾議院通過后，下一步是送交參議院，據外媒分析參議院也很有可能順利通過這項法案，最后就等著送交川普總統拍板簽字生效了。在國會兩黨存嚴重分歧的情況下，退休法案有望成為少數幾個、大概率成為法律的提案之一。

401（K）計劃來自美國1978年《國內稅收法》新增的第401條K項條款的規定，是一種適用于私人營利性公司，由雇員、雇主共同繳費建立的完全基金式養老保險制度，屬于繳費確定型（DC）計劃，實行個人賬戶積累制。該新增條款于1979年得到法律認可，1981年又追加了實施規則，20世紀90年代迅速發展，逐漸取代了傳統的社會保障體系，成為美國諸多雇主首選的社會保障計劃。

這次新法調整的內容主要有：

一、改變繳費年齡上限

改革新規：可以在任何年齡隨時為自己的個人退休賬戶繳費

原有規定：-繳費年齡上限為70.5歲，70.5歲以后只能從賬戶取款，不能存款。

二、改變取款年齡

改革新規：個人退休金計劃IRA和企業退休金計劃401（k）所需的提款年齡，提高到72歲。

原有規定：IRA和401（k），所需的提款年齡為70.5歲，年滿70.5歲后，每年必須取出一部分資金，并不能繼續存入，否則會有罰款產生，主要是為了刺激消費。

三、增加提前取款條件

改革新規：

1、父母可以在孩子出生或者收養的一年內，從退休賬戶中免費提取5,000美元，以支付與新生兒相關的費用。

2、允許父母從529儲蓄計劃（父母為小孩未來的大學學費預付投資計劃）中提取10,000美元，用于償還子女的學生貸款。

原有規定：可提前取款的特殊情況有支付巨額醫療賬單、成為殘障人士、身故、第一套房首款，高等教育學雜費

四、讓更多員工獲取退休計劃

1、改革新規：

允許小企業雇主聯合建立401（K）計劃，讓更多企業享受到稅收抵免政策Tax credit

(雇員每月可提撥一定比例薪水至該帳戶，雇主并會匹配一定比例金額到員工401K帳戶。投入到401K帳戶的錢都不需報稅，只有雇員在規定年齡領取時才算收入需要申報個人所得稅。) 

原有規定：

主要面向美國私人公司員工提供的退休儲蓄計劃401K，但調查顯示美國近50%的小企業主，沒有在為員工退休存錢。

2、改革新規：

長期雇傭的兼職員工，允許參加401（K）計劃

原有規定：一般只有公司的全職員工才可以參加，兼職員工一般都無法參加401（K）計劃

五、退休賬戶金額要知會員工

改革新規：雇主需要在401(k)計劃中，向員工披露他們每月可維持收入的余額

原規定：沒有要求告知員工

新版401計劃有望解決退休危機，讓更多美國人老有所依

美國聯邦儲備委員會在每年的家庭福利研究中發現，有25%的美國人沒有退休儲蓄或養老金，此外，只有36%的未退休成年人表示，他們的退休儲蓄有按計劃進行。

“美國人目前面臨退休收入危機，太多人處在退休后沒有足夠收入維持基本生活的危險邊緣。”眾院籌款委員會主席理查德·尼爾（Richard Neal）表示。

新版退休法案可以提高401（K）養老金計劃靈活性和改善賬戶使用，在允許小企業更容易和更便宜地提供401（K）計劃后，數百萬人小企業雇員能夠獲得儲蓄能力。這次美國退休制度改革后，將有助于減少美國人退休所需要的資源和他們所擁有的資源之間巨大的差距，讓美國人，老有所依。

1、覆蓋面更廣，有利于兼職工作者

新法以前，沒有足夠多的美國人能夠享受企業提供的退休計劃。只有一半(51%)的勞動力，通過他們的雇主或工會享受退休儲蓄計劃，就業機會因人口、教育、全職和兼職工作以及雇主規模而異。

新法為了確保更多的人可以獲得可靠的退休計劃，包括了鼓勵更多雇主提供退休儲蓄計劃的條款，尤其是針對美國2700萬兼職工作者，其中大多數是女性。

例如，該法案增加了提供自動登記退休計劃雇主的稅收抵免。它還使雇主能夠加入作為受托人的多雇主供款計劃中，并提供自動供款和低成本儲蓄賬戶，這些功能對小企業主尤其有幫助。

2、增加退休儲蓄

新法前，即使部分美國人有退休計劃，但是有太多的人最終還是存不下足夠的錢來維持退休后的生活水平。美國退休人員協會(AARP)的一項最新調查發現，美國近六成的人不太可能存夠錢維持整個退休生活。

為了增加退休儲蓄，新法允許老年人將退休儲蓄的提取時間推遲到72歲，從而有更多時間積累資產。

作為一種增加儲蓄的方式，新法取消了對70.5歲以后的傳統IRA賬戶的存款限制，并提高了自動登記的儲蓄上限，這可以鼓勵那些有能，并且想存更多錢的員工更快捷的操作。

3、獲得有保障的終生收入來源

新法前，有太多的退休人員面臨著花銷超出儲蓄的生活風險。因為他們在退休前或退休早期就會取出并花掉儲蓄(隨著壽命的延長，這段"入不敷出"的時間可能會持續30年或更長)。很多退休人員在工作時也缺乏足夠的終身收入和定期提款選擇。

根據TIAA終身收入調查顯示（ TIAA Lifetime Income Survey），62％的員工表示，他們寧愿在退休時一次性收到500,000美元，每月收入2,700美元。只有32％的員工表示他們的退休計劃包括獲得提供每月退休收入的產品。

為了防止這種超前支出的行為，新法有助于使更多的雇員能夠獲得有保障的終生收入來源。該法案還加強了終生收入披露，要求提供顯示賬戶余額的年度報表，讓儲蓄不再是一筆固定的金額，更像是一筆“薪水”，可以在整個退休期間持續。