加拿大三層退休保障制度簡介（上）

加國政府有三層退休制度，保障國民于退休之后，仍能老有所依。這也是許多加拿大移民所關注、看重的地方。這三層退休制度，包括：養老保障金 (Old Age Security，簡稱OAS)、加拿大退休金計劃 (Canada Pension Plan，簡稱CPP)、魁省退休金計劃 (Quebec Pension Plan，簡稱QPP) 及注冊退休金計劃 (Registered Retirement Savings Plan，簡稱RRSP)。至于合資格領取退休金人士的遺屬、因傷殘不能工作者及其子女，也可在此制度下獲得資助以維持生計。具體情況介紹如下：

養老保障金 (OAS)

OAS(俗稱養老金)是加國三層退休制度的第一層，多數國民到65歲，符合 OAS 要求的合法身份和居住條件(如 OAS申請批準時，必須是加國公民或合法居民)便可領取，它更為合資格的低收入長者提供額外福利。OAS 包括：

　　* 保證收入補助金 (Guaranteed Income Supplement，簡稱GIS)。

　　* 津貼 (Allowance)：發給領取 OAS 者的配偶或同居配偶。

　　* 遺屬津貼 (Allowance for the Survivor)：給60至64歲的遺孀或同居配偶。

加國服務部 (Service Canada) 的數據顯示，2010年至2011年間，OAS 受惠人數接近650萬，總發放金額共約360億元;估計今年的受惠者將增至680萬人。今年1至3月發放最高的個人金額分別為： OAS $540.12;GIS $732.36;津貼 $1,025.73;遺屬津貼 $1,148.35。

如果你是低收入階層，那么你有可能領到GIS老年金補貼，是低收入的補貼。如果你除掉OAS之外的年收入，你每月可以領到大概$400。

加拿大退休金計劃 (CPP)

CPP及魁省退休金計劃 (QPP) 是加國第二層退休制度，兩者確保所有供款人受保障。CPP 是一個供款、跟收入有關的社會保險計劃，使供款人及其家庭不會因退休、傷殘，或死亡而減少收入。

　　* 退休金 (Retirement Pension)：自60歲起可每月領取款項。

　　* 傷殘福利 (Disability Benefit)：為合資格的CPP供款人并其附屬子女每月提供福利。

　　* 遺屬福利 (Survivor Benefits)：給予已過世供款人的遺孀或同居配偶，并附屬子女等的福利。

有關 CPP 的精算報告指出，2010年約近四成國民在年滿60歲時即申領 CPP，近四分一長者于61歲至64歲間申領，另外近四成人士則于65歲才領取。

加國服務部的數據表示，多年來領取 CPP 及其福利的人數逐年增加，2010年至2011年間，約共540萬受惠者，總發放金額近320億元。估計今年受惠者會增至570萬人，每月發放最高的個人金額分別為：CPP $986.67;傷殘福利 $1,185.50;遺屬福利 $543.80(65歲以下)及 $592(65歲或以上)。

在2011年至2016年間，CPP 將分段進行改革;2011年1月 CPP 首個主要改變，影響65歲后的退休人士。

其他受影響的國民包括：

　　* 剛入職至計劃退休的 CPP 供款人
　　* 自雇 CPP 供款人
　　* 60歲至70歲在職并收取 CPP 退休金者(或在魁省外工作卻接受魁省退休金者)
　　* 為雇員供款CPP的雇主
　　2011年至2016年CPP分段改革的影響還包括：
　　* 65歲后領取CPP退休金的長者，每月獲取的金額比率會較高;65歲前領取者，獲取的金額比率則會較低。
　　* 計算CPP退休金時，將刪除較長的低收入時間。
　　* 供款人收取CPP退休金時，不用中斷工作。

　　* 65歲以下在職及領取CPP退休金者，他們和雇主必須繼續CPP供款(或在魁省外工作卻接受魁省退休金者)，這會加增他們的CPP福利。65歲至70歲在職及領取CPP退休金者，亦可以繼續供款，增加他們的CPP福利。